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Activité, Trésorerie


La boîte à outils du pilotage financier de l'entreprise

La boîte à outils du pilotage financier de l'entreprise

1 - Mettre en place un tableau de bord pour le comité de direction La création d'un tableau de bord suivi par le codir facilite le pilotage financier de l'entreprise. Quels indicateurs intégrer Comment le construire Retrouvez ici les conseils d'un expert en finance et contrôle de gestion. Lire.   [...] 2 - Les indicateurs à surveiller. le besoin en fonds de roulement (BFR) Le besoin en fonds de roulement correspond à la trésorerie nécessaire pour que l'entreprise assure son activité de production. Voici comment le calculer... et l'améliorer. Lire.  [...] 4 - Les indicateurs à surveiller. la trésorerie nette (TN) Résultat de la différence entre ressources et besoins de l'entreprise, la trésorerie nette permet de régler les dettes parvenue à échéance. À suivre au minimum mensuellement, voire quotidiennement, selon votre activité. Lire.  [...]

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Les indicateurs à surveiller: la trésorerie nette (TN) | Dossier : La boîte à outils du pilotage financier de l'entrepri...

Les indicateurs à surveiller: la trésorerie nette (TN) | Dossier : La boîte à outils du pilotage financier de l'entrepri...

Résultat de la différence entre ressources et besoins de l'entreprise, la trésorerie nette permet de régler les dettes parvenue à échéance. À suivre au minimum mensuellement, voire quotidiennement, selon votre activité.  [...] Si la trésorerie est positive, cela peut être l'occasion de faire fructifier cet excédent via divers placements. En revanche, si elle est négative et notamment de façon prolongée, le risque d'insolvabilité est grand. Il s'agit alors de jouer sur les leviers d'optimisation du BFR et/ou du FR.  [...] Selon la nature de votre activité et l'état de votre trésorerie, il peut être souhaitable de la suivre quotidiennement, voire mensuellement, au grès des encaissements et des décaissements.  [...]

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IFRS 16, immobilier et contrats de location inscrits au bilan : preneurs, PREPAREZ-VOUS !

Lorsque la location concerne un magasin, il est plus que probable que l'entreprise se projettera pour un bail long, constate Emmanuel Paret. Et de poursuivre. S'il s'agit de bureaux, le besoin de mètres carrés est plus variable, l'offre plus conséquente, l'emplacement moins stratégique.   [...] La durée de la location peut être plus courte. Mais la durée comptable de la location sera au minimum égale à la durée fixe du bail, souvent comprise entre neuf et douze ans, non résiliable par périodes triennales.   [...] Faire passer une location qui apparaît au résultat d'exploitation, un peu plus bas, au niveau du compte de résultat, en dotations d'amortissement et frais financiers... le résultat d'exploitation sera meilleur, le résultat financier dégradé. Le ratio de rentabilité de l'activité économique va bouger, les flux de trésorerie opérationnels vont apparaître comme meilleurs.  [...]

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Guilhem Bremond, l'avocat du retournement des entreprises

Guilhem Bremond, l'avocat du retournement des entreprises

Il s'agit davantage d'un rassemblement de praticiens sélectionnés que d'une association qui agit en tant que telle. Elle compte 160 membres sur tout le territoire.   [...] Or, le retournement doit permettre au chef d'entreprise de surmonter les difficultés auxquelles, par construction, il n'était pas préparé.   [...] sortie de la cote, rachat par un pool d'actionnaires, PSE, formation, soutien des collectivités locales, facilités de trésorerie, résume Philippe Blandin. Et côté métier, Mecachrome s'est recentrée sur son coeur d'activité. l'usinage.  [...]

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[Tribune] Pourquoi les entreprises font-elles appel au crowdfunding obligataire ? Réponse en 7 points!

[Tribune] Pourquoi les entreprises font-elles appel au crowdfunding obligataire ? Réponse en 7 points!

Qu'il s'agisse du financement de la trésorerie, de recrutements ou de R&D, il est souvent constaté que les banques ne sont pas à l'aise avec ces objets. Or les entreprises du 21ème siècle n'ont presque que des actifs immatériels, des cerveaux ou des technologies.  [...] Il est souvent constaté que des PME financent des projets moyen/long terme sur leur trésorerie ou avec des concours bancaires de court terme. Cette erreur tend à créer des situations de difficultés en termes de gestion de trésorerie. Alors, la finance participative permet de libérer davantage de prêts moyen terme.  [...] Le chef d'entreprise peut alors se concentrer sur son activité et non pas sur son tableau de bord de trésorerie.  [...]

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Un an d'existence et un objectif primordial : Bpifrance veut soulager la trésorerie des PME

Un an d'existence et un objectif primordial : Bpifrance veut soulager la trésorerie des PME

Un an d'existence et un objectif primordial. Bpifrance veut soulager la trésorerie des PME.  [...] Sur cette dernière somme, 367 millions d'euros ont été consacrés aux ETI et grandes entreprises, et 121 millions aux PME.   [...] L'activité traditionnelle de mobilisation de créances professionnelles, de son côté, s'est élevée à 3,2 milliards d'euros en 2013, en hausse de 11%. En 2014, l'enveloppe devrait encore augmenter pour atteindre 3,4 milliards d'euros. Les problèmes de trésorerie ont atteint un niveau critique en 2013, a souligné Nicolas Dufourcq.  [...]

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Les indicateurs à surveiller: le besoin en fonds de roulement (BFR) | Dossier : La boîte à outils du pilotage financier ...

Les indicateurs à surveiller: le besoin en fonds de roulement (BFR) | Dossier : La boîte à outils du pilotage financier ...

Le besoin en fonds de roulement correspond à la trésorerie nécessaire pour que l'entreprise assure son activité de production. Voici comment le calculer... et l'améliorer.  [...] - À quoi sert-il Le BFR représente les ressources nécessaires au financement du cycle d'exploitation de l'entreprise, définit Jean-Philippe Féry, expert-comptable, commissaire aux comptes et associé In Extenso. Concrètement, plus le BFR est élevé, moins il y a de trésorerie disponible.  [...] Pour améliorer cet indicateur, vous pouvez actionner trois leviers. le délai de rotation des stocks, des clients et des fournisseurs. Le délai de rotation des stocks doit être inférieur à 90 jours, préconise Jean-Philippe Féry (In Extenso). Pour celui des clients et selon la nature de votre activité, il sera généralement compris entre 60 et 90 jours.  [...]

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Existence d'un groupe et qualification des conventions : le point de vue de la CNCC | Dossier : Quelques bonnes pratique...

Existence d'un groupe et qualification des conventions : le point de vue de la CNCC | Dossier : Quelques bonnes pratique...

En plus de cette nécessaire comparaison, l'appréciation du caractère normal nécessite d'examiner les contreparties éventuelles liées à l'appartenance au groupe, quelquefois difficilement chiffrables (approvisionnements privilégiés, utilisation de la marque du groupe dans les relations commerciales, etc.).   [...] Immobilisations incorporelles, corporelles ou financières, le critère d'habitude est retenu, sauf s'il s'agit d'un élément significatif pour la société. Le caractère normal sera présumé pour les transactions sur immobilisations réalisées à un prix de marché lorsque celles-ci n'affectent pas de façon significative l'actif du bilan.   [...] Un arrêt de la cour d'appel de Versailles du 2 avril 2002, rendu à propos d'une convention de trésorerie dans un groupe, a affirmé le caractère habituel de l'opération en raison de l'existence d'un groupe et de ses pratiques usuelles sans rechercher si la convention relevait de l'activité ou des pratiques habituelles des sociétés concernées.  [...]

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N'OUBLIEZ PAS LE CAPITAL HUMAIN

N'OUBLIEZ PAS LE CAPITAL HUMAIN

Incendie, inondation, pollution, vol... Les biens de l'entreprise sont assurés. Mais la continuité de l'exploitation passe aussi par l'humain, pour lequel il existe l'assurance homme-clé. Conseils pour définir la ou les personne(s)-clé(s) et convaincre la direction de l'opportunité d'une telle assurance.   [...] .. La définition de l'homme-clé dépend de l'activité de l'entreprise ou de son organisation. Il s'agit d'un collaborateur qui détient une compétence essentielle, définit Eric Muller, responsable du pôle marketing entreprises au sein de LCL.  [...] Arguez auprès de la direction que le capital versé constitue une trésorerie nécessaire pour poursuivre l'activité. continuer à rembourser les emprunts, recruter quelqu'un, le former... Le versement du capital permet de faire face, le temps de se réorganiser, résume Valérie Scheibel, responsable produit ingénierie sociale et assurances au sein de la Caisse d'Epargne.  [...]

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EVITER LES PIEGES DE L'AFFACTURAGE

EVITER LES PIEGES DE L'AFFACTURAGE

Si une entité en croissance a des besoins importants en trésorerie, en phase de démarrage ou de maturité de l'activité, si elle veut financer sa croissance, se prémunir contre les défaillances des clients ou encore se libérer des tâches administratives, alors l'affacturage peut être une solution efficace.  [...] Ayant essuyé plusieurs refus de la part de factors, Monique Clopier, directrice financière du Laboratoire Onyligne, spécialisé dans la fabrication de parfums et de produits pour la toilette, a décidé d'abandonner l'affacturage. Depuis quelque temps, explique-t-elle, les factors ne garantissaient plus tous les clients export.   [...] - De plus, une somme est prélevée sur chaque facture au titre de la constitution d'un fonds de garantie, représentant un pourcentage (souvent 10 %) du volume d'affaires confié au factor. Cette trésorerie vous est recréditée en fin de contrat.  [...]

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