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[Focus] La consignation, une technique qui présuppose la confiance | Dossier : Soyez cash !

[Focus] La consignation, une technique qui présuppose la confiance | Dossier : Soyez cash !

Avec la consignation, c'est le fournisseur qui conserve la propriété du stock, permettant ainsi un fonctionnement à flux tendus. Une technique qui n'est envisageable que dans le cadre d'une relation de confiance bien établie.  [...] La consignation est un dispositif qui revient à faire porter le stock par le fournisseur (il en garde la propriété, quel que soit le lieu de stockage) et qu'on rencontre surtout en présence de matières premières.  [...] Cette technique, grâce à laquelle on peut s'approcher du fameux flux tendus, nécessite cependant qu'une relation de confiance ait été établie avec le fournisseur, lequel, par ailleurs, aura tendance à pratiquer en contrepartie des prix plus élevés. C'est toujours la même vieille histoire de rapport de force, constate Philippe Leclercq, Daf du Groupe Marazzi France, spécialisé dans la céramique, qui précise que la distribution est en train de reprendre la main.  [...]

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Soyez cash !

Soyez cash !

1 - Agir sur le BFR, hors postes clients et fournisseurs. 1er levier, les stocks Hors postes clients et fournisseurs, point de salut L'opinion est courante mais fausse, car la maîtrise des stocks, trop souvent délaissée par les directions financières, procure un levier important sur la trésorerie. Lire.  [...] 2 - [Focus] La consignation, une technique qui présuppose la confiance Avec la consignation, c'est le fournisseur qui conserve la propriété du stock, permettant ainsi un fonctionnement à flux tendus. Une technique qui n'est envisageable que dans le cadre d'une relation de confiance bien établie. Lire.  [...] 3 - Agir sur le BFR, hors postes client et fournisseurs. 2e levier, les créances non commerciales La maîtrise des stocks constitue une première piste pour agir sur le BFR. Mais ce n'est pas la seule piste. le recouvrement des créances non commerciales peut également s'avérer fructueux. Lire.  [...]

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EVALUEZ LA STABILITE DE VOS FOURNISSEURS

EVALUEZ LA STABILITE DE VOS FOURNISSEURS

Prendre conscience des conséquences d'une défaillance d'un fournisseur, c'est se préparer à acheter chez un autre. C'est remettre en cause l'approvisionnement, la gestion des stocks, mais aussi les process de production et, éventuellement, le positionnement marketing de l'entreprise.  [...] Effet attendu. plusieurs dizaines de millions d'euros de coûts et frais supplémentaires. En revanche, la défaillance d'une entreprise d'installation électrique facilement remplaçable n'empêchera pas la construction de votre nouveau siège social. Les prestataires de transport, les fournisseurs de main-d'oeuvre temporaire, les sociétés de nettoyage des salles blanches, etc. sont entre ces deux extrêmes.  [...] L'entrée en relation avec un fournisseur passera donc par l'analyse, puis le choix d'un positionnement commercial. Parallèlement viendront les décisions de gestion de votre propre process industriel, et notamment le mix de fournitures standard / spécialisées, ainsi que le niveau des stocks nécessaires.  [...]

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Agir sur le BFR, hors postes clients et fournisseurs : 1er levier, les stocks | Dossier : Soyez cash !

Agir sur le BFR, hors postes clients et fournisseurs : 1er levier, les stocks | Dossier : Soyez cash !

Hors postes clients et fournisseurs, point de salut L'opinion est courante mais fausse, car la maîtrise des stocks, trop souvent délaissée par les directions financières, procure un levier important sur la trésorerie.  [...] Quels peuvent être les moyens mis en oeuvre pour y parvenir On pense d'emblée, quand ce n'est pas exclusivement, aux options traditionnelles employées pour monétiser le cycle d'exploitation. recouvrer le plus rapidement possible les créances sur les clients et, à l'inverse, retarder le paiement des fournisseurs, cela dans les limites désormais imposées par le volet délais de paiement de la loi dite LME, entrée en application le 1er janvier 2009.  [...] Attention aussi aux fournisseurs lointains, qu'on choisit avant tout pour leurs prix apparemment imbattables. le long cheminement de la marchandise, le plus souvent réglée à la commande, revient ni plus ni moins à constituer un stock mobile.  [...]

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Quand le BFR sert la valorisation de l'entreprise

Quand le BFR sert la valorisation de l'entreprise

De manière générale, l'appréciation du BFR produit un effet significatif sur la valorisation de l'activité pour les industries portant des stocks, fonctionnant via des contrats long terme ou encore ayant une activité de facturation à l'avancement.  [...] En fonction de la profondeur que l'on souhaite y apporter et de la taille des sociétés, ces programmes d'optimisation du BFR ont des délais d'élaboration et de mise en oeuvre allant de trois mois à un an et demi. Ainsi, en considérant en moyenne une durée d'un an, il conviendra d'anticiper entre trois et deux ans avant l'exercice de valorisation - et donc de transaction - un plan d'optimisation pour que ce dernier soit intégré pleinement dans le BFR normatif et que les résultats attendus post-valorisation puissent également être intégrés dans la méthode DCF.   [...] Toutefois, même si ces financements court terme, qui prennent les noms d'affacturage (poste clients), reverse factoring (poste fournisseurs), financement sur stock... sont organiques à l'exploitation de la société, le professionnel en charge de l'évaluation ou de la due diligence peut les retraiter au regard de son appréciation du caractère potentiellement sporadique ou risqué de ces derniers.  [...]

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Comment valoriser le stock ? | Dossier : Inventaire des stocks : comment faire concrètement ?

Comment valoriser le stock ? | Dossier : Inventaire des stocks : comment faire concrètement ?

Deuxième étape de l'inventaire. la valorisation du stock. Quelle méthode choisir pour calculer ladite valeur Faut-il opter pour le coût d'achat à rechercher dans les factures fournisseurs pour un bien individualisable, ou pour une méthode forfaitaire, comme la méthode du coût unitaire moyen pondéré (méthode CUMP) Pour la méthode Fifo (ou Peps - premier entré, premier sorti) Voire la méthode Lifo (Deps - dernier entré, premier sorti).  [...] La méthode du coût moyen pondéré sera, par exemple, privilégiée pour des matières premières dont la valeur peut être très fluctuante. Pour des biens individualisés, on choisira la méthode du coût d'achat et, pour des biens non individualisables, on privilégiera la méthode Fifo.   [...] Il convient aussi de s'interroger sur des spécificités propres à un métier, alerte Antoine Guiot, expert-comptable au cabinet Strego à Saint-Nazaire. Pour un luthier, les violons rachetés en vue de les louer à des clients doivent-ils être intégrés dans les stocks à l'instar de ceux rachetés pour la revente Autre sujet d'interrogation.  [...]

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Impliquer tous les services dans les besoins de trésorerie | Dossier : Soyez cash !

Impliquer tous les services dans les besoins de trésorerie | Dossier : Soyez cash !

Qui sont les parties prenantes Le codir, les salariés avec une mention spéciale au middle management, les clients, les fournisseurs, les investisseurs et l'État. La spécificité marquante de l'entreprise détermine le public le plus important. Si l'activité est le négoce, le Daf devra se concentrer (hormis sa propre équipe) sur les fournisseurs, le stock et la qualité achats.  [...] Si l'entreprise est fortement consommatrice de main-d'oeuvre, il se concentrera sur la DRH, pour stabiliser la masse salariale. Ou bien encore si l'entreprise est positionnée sur un marché en évolution, il visera les investisseurs. En général, en industrie, trois services sont coeur de cible. production, logistique et commercial.   [...] Un mode de communication qu'il recommande vivement. II convient d'utiliser des échelles de valeur concrètes. un jour de stock c'est tant d'euros. un déplacement commercial c'est encore tant. si on gagne un mois de paiement, on économise tant... Cela permet de faire comprendre à la logistique la nécessaire révision des tailles de lots et le fait qu'après analyse de la rotation des stocks, on opte pour commander moins à chaque fois mais plus fréquemment, puisque la consommation de cash s'en ressent de manière positive.  [...]

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Financer son stock grâce au crowdlending

Financer son stock grâce au crowdlending

Avoir du stock c'est s'assurer ses ventes futures et sans stock pas de chiffre d'affaires. Il est donc essentiel de savoir gérer ses stocks et donc gérer la problématique de son financement. Or un stock, ne se finance pas comme un équipement ou un actif matériel.  [...] En fait, pour financer son stock, il faut disposer d'une enveloppe d'argent afin de financer les décalages de trésorerie. Traditionnellement le plus simple était de se tourner vers sa banque pour contracter une ligne de crédit ou avoir recours à de l'affacturage.  [...] Si vous avez besoin de financer votre stock sans avoir trop de contraintes administratives tout en disposant d'une parfaite visibilité sur vos échéances pensez au prêt participatif. En effet, passer par le crowdlending permet de disposer d'un financement in fine sur une maturité de 12 à 24 mois sans nécessiter de placer de créance en garantie.  [...]

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Factures des achats (dépenses) non stockés : du contrôle à l'optimisation

Factures des achats (dépenses) non stockés : du contrôle à l'optimisation

Les achats non stockés (non stratégiques, hors coeur de métier, hors supply chain, frais généraux, frais financiers) ne sont que rarement gérés dans le détail et souvent dans une relation avec le fournisseur qui se limite aux conditions tarifaires. Une erreur, à corriger. Explications.  [...] Pour ces achats pouvant être considérés comme non dimensionnant, les moyens alloués à leur gestion définissent souvent une relation unilatérale avec le fournisseur/prestataire de l'entreprise. de simples contrôles tarifaires sans pouvoir jouer sur les leviers d'optimisation, en s'arrêtant à un constat de dépenses ou de charges.  [...] Avant de parler de niveau de prix et/ou mise en cause de son partenaire, la méthodologie peut se décrire par Cartographie/Besoin/Adaptation. La cartographie amène une connaissance détaillée de la consommation. Le besoin est à prendre dans le sens ai-je bien commandé et consommé à la fois par rapport aux potentiels de mon fournisseur, et aussi face à mon besoin propre.  [...]

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3 start-up et grandes entreprises travaillant main dans la main

Le but de cette alliance Inventer les énergies de demain, en transformant les gaz polluants émis par les installations de stockage de déchets en une source d'énergie propre. Chaque entité est à la fois fournisseur et cliente de l'autre. Air Liquide vend des équipements utiles à la transformation du gaz concerné en énergie à Waga Energy, puis achète, dans certains cas, le biométhane obtenu.  [...] Pour Waga Energy, le soutien d'Air Liquide a été un réel atout pour amorcer son développement. L'apport capitalistique, via la prise de participation du grand groupe, mais aussi le partenariat commercial, ont financé le développement puis le déploiement de la solution de Waga Energy.   [...] La crédibilité apportée par l'alliance avec Air Liquide a également facilité la négociation, tant auprès des investisseurs que des partenaires commerciaux.   [...]

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